1er pilier - AVS : L’assurance de base pour tous

Le 1er pilier de la prévoyance vieillesse consiste à assurer l’existence. L’AVS est l’institution de prévoyance la plus complète de Suisse, une assurance obligatoire pour toute la population. Outre l’AVS, le 1er pilier comprend également l’assurance invalidité (AI) et les prestations complémentaires (PC). Toute personne domiciliée ou travaillant en Suisse est obligatoirement assurée – y compris les frontaliers et les travailleurs saisonniers, tout comme les personnes n’exerçant pas d’activité rémunérée, tels que les enfants, les étudiants et les femmes au foyer.

L’employeur déduit les cotisations AVS directement du salaire de l’employé (ainsi que les cotisations à l’AI, à l’APG et à l’AC). Les indépendants et les personnes sans activité rémunérée doivent payer leurs propres cotisations.

Bon à savoir
Avec la révision 21 de l’AVS, l’âge de la retraite des femmes, qui était auparavant de 64 ans, sera progressivement relevé à partir de janvier 2025. L’âge de référence – comme on appelle désormais l’âge de la retraite – sera de 65 ans pour les deux sexes à partir de 2028. En outre, le moment du départ à la retraite pourra être fixé de manière plus flexible.

 

Qui paie quelles cotisations ?

Toutes personnes exerçant une activité rémunérée sont tenues de payer des cotisations à partir du 1er janvier de l’année où elles atteignent l’âge de 18 ans. Les personnes sans activité rémunérée paient des cotisations à partir du 1er janvier de l’année où elles ont atteint l’âge de 21 ans.

• Les cotisations des employés sont calculées sur le salaire brut et s’élèvent au total à 10,6% pour l’AVS, l’AI et l’AC. La moitié de cette somme est payée par l’employeur (état en 2026).
• Pour les indépendants, le revenu annuel sert de base de calcul. Ils paient un maximum de 10%, et un taux de cotisation réduit s’applique aux faibles revenus.
• Les cotisations des personnes sans activité lucrative dépendent de leurs actifs et des éventuels revenus de retraite. Le montant minimum est de CHF 530.– par an, le maximum de CHF 26 500.–.

L’obligation de cotiser perdure jusqu’à l’âge légal de référence AVS, c’est-à-dire 65 ans – toujours jusqu’à la fin du mois de naissance (à partir de 2025, l’âge de la retraite des femmes sera progressivement relevé de 64 ans actuellement à 65 ans). Les personnes qui travaillent au-delà de l’âge de référence AVS doivent continuer à payer des cotisations – une franchise de 16 800 francs par an et par employeur s’applique toutefois. Il est désormais possible de renoncer à cette franchise et d'améliorer ainsi tout au plus sa pension.

Bon à savoir
Si vous êtes marié(e) et que votre mari ou votre femme verse au moins le double de la cotisation minimale à l’AVS, soit CHF 1 060.– par an (état en 2026), vous n’avez pas à payer de cotisations vous-même. Cela s’applique également aux partenariats enregistrés.

Les bonifications pour tâches éducatives des enfants sont destinées à compenser la perte de revenus des parents qui s’occupent de leurs enfants. Il s’agit d’un revenu fictif qui est crédité sur votre compte AVS pour les années au cours desquelles vous avez la charge parentale des enfants de moins de 16 ans. Si les parents sont mariés, la mère et le père reçoivent chacun la moitié de la bonification. Toute personne qui s’occupe en permanence de parents nécessitant des soins à domicile (ou dans un lieu proche) a droit à des bonifications pour tâches d’assistance. Pour bénéficier de ces bonifications, une demande doit être faite chaque année.

Éviter des lacunes de contributions

Chaque année sans cotisation entraîne une réduction de la rente d’environ 2,3 % par an. Toute personne qui travaille comme salarié à partir de 20 ans (ou, plus précisément, à partir du 1er janvier suivant son 20e anniversaire) jusqu’à ce qu’elle atteigne l’âge ordinaire de la retraite AVS n’a généralement pas de lacune de cotisation. Le risque est particulièrement élevé pour les travailleurs indépendants, les étudiants, les mères célibataires ou divorcées et les personnes qui prennent une pause plus longue.

Conseil
Il est utile de vérifier régulièrement l’exhaustivité du paiement de la contribution. Demandez auprès de l’AVS un extrait de votre compte. Si vous constatez des lacunes, vous pouvez payer les cotisations arriérées sur une période des cinq dernières années.

Et que se passe-t-il si l’employeur déduit, certes, les cotisations du salaire mais ne les verse pas à l’AVS? Si vous pouvez prouver, à l’aide des fiches de salaire, que des cotisations ont été retenues sur votre salaire, ces écarts seront comblés rétroactivement. Conservez donc vos fiches de salaire et vérifiez régulièrement votre compte.

Bon à savoir
Si vous constatez une erreur dans votre compte, vous devez demander une rectification dans les 30 jours suivant la remise du relevé.

 

Quel sera le montant de la rente AVS ?

Le calcul de la rente tient compte non seulement de la durée de cotisation sans lacune mais aussi du revenu annuel moyen – mais seulement dans une certaine mesure: Une personne qui n’a cotisé qu’un minimum tout au long de sa vie active recevra tout de même la moitié de ce qu’une personne qui aura cotisé sur un revenu de plusieurs millions: En 2026, les rentes mensuelles de l’AVS se situent entre CHF 1 260.– et CHF 2 520.– (dans la fiche d’information sur l’AVS, vous trouverez un aperçu de toutes les rentes actuelles). De plus, la 13e rente AVS sera versée pour la première fois en 2026.

En outre, l’AVS verse également des rentes d’enfants, des rentes de veuf et veuve et des rentes d’orphelin. Celles-ci s’élèvent dans chaque cas à un pourcentage de la rente

Important

Si vous êtes marié(e), les revenus cumulés de vous et de votre mari ou de votre femme seront additionnés et crédités à chacun pour moitié – c’est ce qu’on appelle le fractionnement. Toutefois, cela n’entre en jeu que si le deuxième conjoint a également droit à une rente. Il y a également un plafonnement: les rentes des deux conjoints ne peuvent pas dépasser une fois et demie la rente maximale. Cela s’applique également aux partenariats enregistrés.   2ème pilier: prévoyance professionnelle (caisse de pension / LPP) La prévoyance professionnelle pour les personnes exerçant une activité rémunérée Le 2ème pilier de la prévoyance vieillesse est régi par la LPP (loi fédérale sur la prévoyance professionnelle vieillesse, survivants et invalidité). La loi ne prescrit qu’un niveau minimum de prestations pour les caisses de pension; les fonds peuvent offrir des prestations supplémentaires surobligatoires. Les caisses fixent ce qui s’applique à cet égard dans leurs règlements. Vous ne pouvez pas décider vous-même quelle solution de caisse de pension s’applique à vous. Le choix de l’institution de prévoyance incombe l’employeur. Certaines entreprises n’ont qu’une couverture obligatoire, tandis que de nombreuses entreprises ont choisi des fonds avec des prestations surobligatoires. Les solutions sont donc très différentes. Bon à savoir Si votre caisse de pension n’offre que le minimum LPP, vous devriez vérifier si vous avez besoin d’une meilleure couverture. Cela peut se réaliser par le biais du pilier 3a ou d’une assurance privée.   Qui est assuré dans le 2ème pilier ? Tous les salariés qui gagnent un revenu d’au moins CHF 22 680.– par an sont soumis à l’assurance LPP obligatoire (seuil d’entrée à partir de 2026). Vous adhérez au régime d’assurance obligatoire le 1er janvier suivant votre 17ème anniversaire, pour l’heure uniquement pour les risques d’invalidité et de décès. L’épargne-retraite commence le 1er janvier suivant le 24ème anniversaire. Toute personne gagnant moins de CHF 22 680.– n’est pas assurée à titre obligatoire. Toutefois, de nombreuses caisses de retraite prévoient un seuil d’entrée plus bas pour les employés à temps partiel – par exemple CHF 11 340.– pour un emploi à temps partiel à 50% (pour en savoir plus, cliquez ici). Une personne n’est pas assurée si elle exerce un emploi temporaire pendant moins de trois mois. À partir du quatrième mois, les travailleurs temporaires doivent également être admis dans la caisse de pension. Les dispositions suivantes s’appliquent aux indépendants: Les propriétaires d’une SA ou d’une SARL sont des salariés de leur propre entreprise et sont soumis à la LPP obligatoire au même titre que tous les autres salariés. Les indépendants, par exemple les propriétaires d’une entreprise individuelle, ne sont pas tenus de s’affilier à une caisse de pension. Toutefois, ils ont la possibilité de le faire volontairement. Ou bien ils couvrent leur épargne-retraite via le 3ème pilier, notamment via le pilier 3a (pour en savoir plus, cliquez ici).   Les bonifications de vieillesse – les cotisations à la caisse de pension La prévoyance professionnelle est principalement financée par les cotisations des salariés et des employeurs. Les employeurs doivent verser au moins la moitié de ces cotisations. Dans le secteur obligatoire, la LPP fixe des taux de cotisation minimums, appelés bonifications de vieillesse. Elles sont prélevées sur le salaire coordonné – également appelé salaire assuré – qui est calculé comme suit: La déduction de coordination est soustraite du salaire brut (coordonnée avec la rente AVS). En 2026, elle s’élève à CHF 26 460. Ainsi, si vous gagnez CHF 70 000 bruts, votre salaire assuré est de CHF 43 540. Toute personne gagnant entre CHF 22 680.– (seuil d’entrée LPP) et CHF 30 240 a un salaire assuré de 3 780 CHF. Dans le système obligatoire, le salaire coordonné est plafonné. Le salaire maximum assuré est de CHF 62 475 et est atteint avec un salaire brut de CHF 90 720. Vous versez un certain pourcentage du salaire coordonné à la caisse de retraite sous forme de bonifications de vieillesse. Pour les jeunes salariés, le taux est de 7%, et à partir de 55 ans, vous payez 18%. Bon à savoir De nombreuses caisses de retraite assurent également des revenus supérieurs au maximum prévu par la LPP. Des régimes de retraite avec des prestations spéciales sont souvent prévus pour les cadres. Pour la partie surobligatoire, les fonds ne sont pas liés par la LPP. Leurs règlements font autorité.   Qu’est-ce qui s’applique en cas de changement d’emploi ? Si vous changez d’emploi, votre capital épargné – l’avoir de libre passage – est transféré à l’institution de prévoyance du nouvel employeur. Si vous passez à un fonds offrant de meilleures prestations, pouvez racheter des années (voir «Rente ou capital et peut-être un rachat?»). Si vous cotisez plus que ce qui est nécessaire pour la nouvelle caisse de pension, les avoirs excédentaires seront transférés sur un compte de libre passage ou une police de libre passage.   Combien vais-je recevoir de la caisse de pension ? Il est vrai que les caisses de pension versent également des prestations en cas d’invalidité et de décès. L’avantage principal, cependant, est la rente de vieillesse à partir de 65 ans (l'âge de la retraite pour les femmes passera progressivement de 64 ans à 65 ans à partir de 2025). Cette rente de vieillesse dépend uniquement des cotisations que vous et vos employeurs avez versées pendant votre vie active. Les cotisations – ainsi que les intérêts – constituent votre capital de vieillesse. Celui-ci est converti en une rente au moyen du taux de conversion. Le taux actuel – pour le régime obligatoire LPP – est de 6,8% (état en 2026). Pour la partie surobligatoire, les caisses de pension calculent des taux nettement inférieurs. Exemple Oscar C. prend sa retraite en 2026 à l’âge de 65 ans. Son capital de vieillesse s’élève à CHF 650 000, dont CHF 280 000.– dans la partie obligatoire. La caisse de pension calcule avec un taux de conversion de 6,8% pour cette partie, pour les CHF 370 000 surobligatoires, elle utilise un taux de 5%. Au total, Oscar C. perçoit donc une rente de CHF 37 540 par an (CHF 18 500 pour la partie obligatoire, CHF 19 610 pour la partie surobligatoire). Bon à savoir Au lieu de percevoir vos capitaux de vieillesse sous forme de rente, vous pouvez également vous faire verser le capital en espèces ou qu’une partie de celui-ci. Pour en savoir plus sur la décision «Rente ou capital?» cliquez ici.   Taux d’intérêt minimum et taux de conversion – deux paramètres importants Taux d’intérêt minimum: Le taux d’intérêt minimum pour les avoirs de la partie obligatoire est fixé par le Conseil fédéral; en 2026, ce taux est de 1,25%. Les avoirs de la partie surobligatoire sont soumis à un taux d’intérêt moindre voire nul. Taux de conversion: Ce taux est utilisé pour convertir le solde épargné en une rente annuelle. Il est actuellement de 6,8% pour la partie obligatoire: un capital de CHF 100 000 donnera donc lieu à une rente annuelle de CHF 6 800. Dans le cadre de la réforme de la LLP, le taux de conversion devrait être abaissé à 6%. Mais la réforme a été rejetée dans les urnes à l'automne 2024. Le taux de conversion pour le régime obligatoire reste donc pour l'instant à 6,8%; pour la partie surobligatoire, les caisses de pension toutefois escomptent déjà les taux compris entre 4,5% et 5%. Ou bien ils appliquent un taux mixte à l'ensemble du capital vieillesse.

 

Pilier 3a – le premier pas vers la prévoyance

Voici comment fonctionne la prévoyance liée

Plus c’est tôt, mieux c’est: telle est la devise lorsqu’il s’agit d’épargne 3a. Parce que grâce aux économies d’impôts, vous en bénéficiez directement lorsque vous effectuez votre versement. Le pilier 3a est donc également intéressant pour les jeunes, s’ils sont bien établis dans leur profession et que leur compte est bien alimenté chaque mois. Certes, les taux d’intérêt des comptes 3a sont également bas, mais cela n’est pas censé rester ainsi jusqu’à la retraite. Si vous souhaitez un placement sur le long terme, vous pouvez envisager de choisir une solution de fonds 3a au lieu d’un compte classique, qui promet des rendements plus élevés.

Seules les personnes exerçant une activité professionnelle peuvent cotiser au pilier 3a, qui est fiscalement avantageux; les personnes sans revenu professionnel, telles que les femmes et les hommes au foyer, sont exclues de cette option de prévoyance. De même, les pré-retraités qui ne perçoivent plus de revenus ne sont plus autorisés à cotiser au pilier 3a. Par contre, toute personne qui reste en activité au-delà de l’âge de la retraite peut cotiser au régime pendant cinq années supplémentaires au maximum.

Lié(e) pour la vieillesse

L’argent que vous versez dans le pilier 3a est réservé à votre prévoyance vieillesse; vous ne pouvez pas le retirer pour acheter une nouvelle voiture, par exemple. Vous pouvez retirer votre avoir du pilier 3a au plus tôt cinq ans avant l’âge ordinaire de la retraite, c’est-à-dire à 59 ans pour les femmes et à 60 ans pour les hommes. Il existe des exceptions à cette restriction, par exemple, si vous créez votre propre entreprise, si vous émigrez définitivement ou si vous utilisez l’argent pour financer un bien immobilier à usage personnel.

Bon à savoir
Si vous envisagez de créer une entreprise ou d’acheter un logement au cours des 15 prochaines années, l’épargne 3a est un bon moyen de placer votre argent de manière avantageuse. En effet, vous êtes également en droit de retirer l’argent par anticipation pour ces projets.

 

Ce que vous devez savoir pour choisir la bonne prévoyance

Pratiquement toutes les banques suisses offrent des possibilités d’épargne 3a via une fondation de prévoyance interne. Les assureurs-vie proposent également différentes polices 3a. Laquelle est la meilleure?

Cela dépend de ce que vous voulez atteindre. Si votre principale préoccupation est d’économiser de l’argent, vous opterez plutôt pour une solution bancaire. Les indépendants, quant à eux, peuvent s’assurer avec une assurance 3a contre les risques de maladie, d’accident et de décès.

Votre âge joue également un rôle important dans la décision: les jeunes doivent conserver une certaine flexibilité. En effet, si vous faites une pause de longue période – par exemple, pour une pause parentale prolongée ou un séjour à l’étranger – vous ne pouvez pas cotiser au pilier 3a. Il est préférable d’avoir un compte bancaire car vous pouvez décider vous-même quand et combien vous voulez déposer.

Finalement, un autre critère est votre discipline d’épargne: si l’argent a tendance à se perdre dans vos poches, vous aurez plus de chances d’arriver à vos fins en vous engageant à payer des primes d’assurance annuelles.

Conseil
Combinaison courante, notamment pour les jeunes salariés qui bénéficient d’une assurance accident par l’intermédiaire de leur employeur, mais qui n’ont pas de couverture suffisante en cas de maladie: l’épargne via une solution bancaire 3a et la couverture du risque d’invalidité en cas de maladie avec une assurance temporaire peu coûteuse.

 

Épargne 3a auprès de la banque

Vous pouvez ouvrir un compte d’épargne retraite dans pratiquement toutes les banques suisses. Vous pouvez y verser un montant annuel jusqu’au maximum légal et le déduire de votre revenu imposable. Caractéristiques de cette solution:

• Versements flexibles: Vous ne vous engagez pas à verser un certain montant, mais vous versez autant que vous le pouvez. Et si vous n’êtes pas satisfait de la banque ou des conditions, l’argent peut être facilement transféré.
• Retraits flexibles: Dans le cadre des possibilités légales, vous pouvez retirer le solde créditeur à tout moment (important pour l’échelonnement du paiement).
• Objectif de l’épargne: Il n’y a pas d’objectif d’épargne garanti. Si vous payez moins – en cas de chômage, par exemple – le solde de votre crédit sera moins élevé au moment de votre retraite.
• Taux d’intérêt préférentiel: Le taux d’intérêt est plus élevé que celui des comptes d’épargne ordinaires. Or, actuellement, les taux d’intérêt sur les comptes de retraite sont également bas, se situant entre 0,2 et 0,6 % à l'automne 2025 dans de nombreuses banques.

Épargne-titres avec un compte 3a

Compte tenu des taux d’intérêt bas, de nombreux épargnants choisissent d’épargner dans des titres via des placements en fonds au lieu du compte 3a classique. Cette solution offre des possibilités de rendements plus élevés, mais comporte aussi des risques. Bien que les actifs soient gérés conformément à une règlementation stricte relative aux placements des caisses de pension, des pertes ne peuvent être cependant exclues en raison de la composition des placements et de la performance des marchés boursiers. Le principe suivant s’applique: plus le temps jusqu’à votre retraite – moment où vous devrez retirer l’argent – est long, plus vous pouvez espérer que votre placement 3a sera rentable. Mais attention: les gains que vous réalisez de cette manière sont imposables lorsque vous recevez votre capital, tandis que les plus-values réalisées sur vos actifs libres sont exonérées d’impôt.
 

Optimisez votre épargne 3a auprès de la banque

• Si vous avez un compte 3a bien rémunéré, versez le montant au début de l’année. Vous bénéficiez ainsi d’un intérêt non imposable pendant douze mois.
• Si vous choisissez de placer vos avoirs dans des titres: répartissez les achats tout au long de l’année. Cela vous permet d’effectuer les placements à différents moments et à différents prix (effet de moyenne des coûts).
• Gérez plusieurs comptes 3a auprès de différentes institutions. Ainsi, vous profitez des différentes conditions de compte et des différences de rendement entre les fondations de placement. En outre, c’est le seul moyen de retirer les sommes spécifiques par étapes à une date ultérieure et de réduire la progression de l’impôt.

 

Épargne 3a auprès d’une compagnie d’assurance

Si vous optez pour une solution d’assurance 3a, souscrivez un contrat d’assurance. Dans ce contrat, vous vous engagez à verser la prime convenue chaque année pendant la durée de la police, de sorte que vous ne pouvez même pas céder à la tentation de dépenser l’argent ailleurs – une épargne volontairement forcée. Les assureurs proposent différentes polices:

• Combinaison de l’épargne et de la couverture d’assurance en cas d’invalidité et de décès – l’assurance-vie classique: une partie de la prime versée est utilisée pour la protection contre les risques, l’autre partie est placée à un taux d’intérêt fixe. Le capital-décès est garanti, de même que la prestation en capital à l’échéance, à condition que votre police ne comporte pas de placements en titres.
• Couverture des risques uniquement en cas de décès et/ou d’invalidité – l’option la moins coûteuse si vous souhaitez avant tout couvrir les risques.
• L’assurance mixte, où seule la libération de la prime est assurée. La majeure partie de la prime est utilisée pour l’épargne et, grâce à la libération des primes, vous atteindrez le capital garanti même en cas d’invalidité.
• Certains assureurs proposent des polices 3a dans lesquelles vous ne vous engagez pas à effectuer des paiements réguliers. Ainsi, tout comme avec un compte bancaire, vous disposez d’une certaine flexibilité. Comme pour l’épargne bancaire, votre épargne retraite dépend de vos versements.

Si vous optez pour une police 3a, il vaut généralement la peine d’inclure la libération des primes. Cela vous coûte une partie de votre prime, mais si vous tombez en incapacité de gain, l’assureur couvrira le paiement de la prime et vous atteindrez toujours le capital garanti. Vérifiez les coûts et les conditions auprès de l’assureur.

Bon à savoir

Pour les jeunes gens et les personnes à faibles revenu, une police 3a est presque toujours le mauvais instrument. Ils s’engagent à payer la prime chaque année auprès de la plupart des compagnies d’assurance. Toutefois, vous ne pouvez cotiser que si vous avez des revenus d’une activité lucrative. Quiconque fait une pause plus longtemps, par exemple en raison d’une longue période de formation continue ou d’une maternité, doit ajourner l’assurance et risque fort de subir des pertes.

 

Épargne en titres avec une police d’assurance 3a

Avec les faibles taux d’intérêt actuels, les assureurs recommandent également de choisir une police 3a avec épargne-titres: la partie épargne de votre prime est alors placée dans des fonds. Le capital décès reste garanti, mais la somme versée en cas de survie dépend de l’évolution des marchés boursiers. Bien sûr, cela promet des rendements plus élevés, mais le risque de placement est transféré au bénéficiaire de la rente, c’est-à-dire à vous. Si les fonds perdent de la valeur pendant la durée du contrat, le montant du versement escompté ne pourra pas être atteint.

Bon à savoir
Certaines compagnies d’assurance garantissent également un capital de survie pour les polices d’assurance-vie liées à des fonds, quelle que soit l’évolution du marché boursier. Si le marché boursier se porte mieux, il y en aura plus. Toutefois, une partie de la prime est utilisée pour cette couverture.

 

Optimisez votre épargne 3a auprès de la compagnie d’assurance

• Le décès et l’invalidité peuvent être couverts à peu de frais par une assurance temporaire 3a classique. Vous pouvez déduire les primes de votre revenu imposable. Si aucune prestation n’est due, vous ne devez pas payer d’impôt à ce titre.
• Si vous souhaitez vous soumettre à certaines contraintes en matière d’épargne, l’assurance mixte peut être le bon choix. Assurez-vous que la libération de la prime soit également garantie.
• L’assurance-vie mixte combine l’épargne et l’assurance-vie. Choisissez une option d’épargne flexible et engagez-vous à ne payer que la prime de risque plus le montant que vous pouvez vous permettre à long terme.
• Comparez les offres de différents assureurs. Si vous choisissez des produits à primes garanties, la prime ne sera pas augmentée pendant la durée de la police